獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管之溝通
獨立董事與內部稽核主管每年至少舉行4次會議，於董事會召開當日會前，內部稽核主管事先向與獨立董事進行稽核業務報告，109年度內部稽核主管與獨立董事溝通會議如下表，內部稽核主管就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出說明，若遇重大異常事項時，得隨時告知獨立董事。

歷次獨立董事與內部稽核主管溝通方式	溝通重點
1.會議日期：109/01/17 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	1.修改"職務代理人管理辦法" 2.訂定"誠信經營作業程序及行為指南"	無異議
1.會議日期：109/02/24 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	1.108年度稽核計畫執行成果 2.108年度內部制度有效性考核及內部控制制度聲明書 3.修改"董事會議事運作之管理"、"核決權限表、"股東會議事規則"、"審計委員會組織規程"及"薪資報酬委員會組織規程"	無異議
1.會議日期：109/04/29 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	1.109年度第一季稽核計畫執行情況 2.修改"誠信經營守則"	無異議
1.會議日期：109/08/07 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	1.109年度第二季稽核計畫執行情況 2.修改"董事會議事運作之管理"、"核決權限表、"股東會議事規則"、、"獨立董事之職責範疇規程"、"董事會績效評估辦法"、"董事選任程序"、"審計委員會組織規程"及"薪資報酬委員會組織規程" 3.修改"薪工循環" 4.訂定"關係企業相互間財務業務相關作業規範"	無異議
1.會議日期：109/10/30 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	1.109年度第三季稽核計畫執行情況 2.修改"財務報表編製流程之管理辦法"及"財產管理辦法" 3.修改"採購循環"、"銷貨循環"及"存貨循環" 4.修改"會計制度" 5.訂定"風險管理政策與程序"	無異議
1.會議日期：109/11/19 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	110年度內部稽核計畫	無異議

獨立董事與會計師之溝通
獨立董事與會計師至少每年舉行一次會議，會計師就公司財務狀況、子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，並對財務報告及會計師查核報告或法令修訂有無影響帳列情形溝通；若遇重大事項時得隨時召集會議。

歷次獨立董事與會計師溝通方式	溝通內容	建議及結果
1.會議日期：109/02/24 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	108年度財務報告會計師查核結果	無異議
1.會議日期：109/10/30 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	109年度會計師查核報告中關鍵查核事項報告	無異議