獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管之溝通
獨立董事與內部稽核主管每年至少舉行4次會議，於董事會召開當日會前，內部稽核主管事先向與獨立董事進行稽核業務報告，108年度內部稽核主管與獨立董事溝通會議如下表，內部稽核主管就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出說明，若遇重大異常事項時，得隨時告知獨立董事。

歷次獨立董事與內部稽核主管溝通方式	溝通重點	建議及結果
1.會議日期：108/01/25 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	107年度稽核計畫執行結果	無異議
1.會議日期：108/03/12 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	1.107年度內部控制制度聲明書 2.修正"財產管理辦法"、"資金貸與他人作業辦法"、"取得或處分資產處理程序"、"薪資報酬委員會組織規程"及"公司治理守則" 3.新增"董事會自我評鑑或同儕評鑑"及"處理董事所提出要求之標準作業程序"	無異議
1.會議日期：108/05/02 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	1.108年度第一季稽核計畫執行情況 2.修改"背書保證作業程序"、"衍生性商品處理程序"及"資金貸與他人作業辦法"	無異議
1.會議日期：108/06/12 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	1.修正"內部人新就(解)任申報作業程序"及"防範內線交易之管理辦法" 2.新增"檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法"	無異議
1.會議日期：108/08/07 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	108年度第二季稽核計畫執行情況	無異議
1.會議日期：108/10/31 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	1.108年度第三季稽核計畫執行情況 2.109年度稽核計畫 3.修正"預算管理辦法"、"誠信經營守則"及融資循環"	無異議
1.會議日期：108/12/18 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	簽證會計師獨立性及適任性評估辦法定案	無異議
1.會議日期：109/01/17 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	修正"職務代理人管理辦法" 新增"誠信經營作業程序及行為指南"	無異議

獨立董事與會計師之溝通
獨立董事與會計師至少每年舉行一次會議，會計師就公司財務狀況、子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，並對財務報告及會計師查核報告或法令修訂有無影響帳列情形溝通；若遇重大事項時得隨時召集會議。

歷次獨立董事與會計師溝通方式	溝通內容	建議及結果
1.會議日期：108/01/25 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	107年度會計師查核報告中關鍵查核事項報告	無異議
1.會議日期：108/03/12 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	107年度合併財務報告會計師查核結果	無異議
1.會議日期：108/12/18 2.地點：本公司會議室 3.參加人員：獨立董事	108年度會計師查核報告中關鍵查核事項報告	無異議